ООО "ЕвроБетон" ИНН:0264066195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16804261 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50402842
11504 Основные средства на конец предыдущего года2842841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50402842
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2842841
12103 Запасы на конец отчетного года56736264
12104 Запасы на конец предыдущего года62644235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70438391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83918433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1624714666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1466613150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2128717508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1750813991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года650326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2063717182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1718212887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2063717182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1718213829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2128717508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1750813991
21103 Выручка за отчетный год2113137865
21104 Выручка за предыдущий год3786516872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2079137604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3760416706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261166
23403 Прочие доходы за отчетный год100858945
23404 Прочие доходы за предыдущий год89458564
23503 Прочие расходы за отчетный год100209001
23504 Прочие расходы за предыдущий год90018540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (21287) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20791+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (21131) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (21131) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0.993

Индекс Альтмана Z = 0.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники