Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск" ИНН:0264066276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808388 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4296950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4296950
12104 Запасы на конец предыдущего года213918640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46733882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7338820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года590731921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7319210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63636033667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360336670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63640324362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403243620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-256138043775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380437750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3197228587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2285870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3197228587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2285870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63640324362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403243620
21103 Выручка за отчетный год334474519027394
21104 Выручка за предыдущий год45190273940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286043019817251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30198172510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48431499210143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14992101430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48431499210143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14992101430
23403 Прочие доходы за отчетный год162215799
23404 Прочие доходы за предыдущий год157990
23503 Прочие расходы за отчетный год8685108246022
23504 Прочие расходы за предыдущий год1082460220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-222043254220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432542200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351531455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5314550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-257137943765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год379437650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2571)/Стоимость активов (636) = -404.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28604+0+0) = 16.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4843)/Выручка (33447) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2571)/Выручка (33447) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Индекс Альтмана Z = -63.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4.03), рентабельность продукции (14.48%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Нефтекамск"