ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ" ИНН:0264066290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16811924 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239421603
11504 Основные средства на конец предыдущего года4216030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239421603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4216030
12103 Запасы на конец отчетного года20376159644853
12104 Запасы на конец предыдущего года1596448530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14543114625723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1146257230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35143715514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1437155140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349542886326090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28863260900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351932928426693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29284266930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39053377585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33775850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307292590726108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25907261080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312882590726108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25907261080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351932928426693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29284266930
21103 Выручка за отчетный год210935249338340
21104 Выручка за предыдущий год52493383400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179784787335688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47873356880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311546202652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462026520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311546202652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462026520
23403 Прочие доходы за отчетный год395760
23404 Прочие доходы за предыдущий год7600
23503 Прочие расходы за отчетный год283912001933
23504 Прочие расходы за предыдущий год120019330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6713496719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34967190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139704144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7041440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5322792575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27925750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (532)/Стоимость активов (35193) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17978+0+0) = 17.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3115)/Выручка (21093) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (532)/Выручка (21093) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (14.77%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКОМ"