ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+" ИНН:0264066420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20670300 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5050
12104 Запасы на конец предыдущего года840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337126
21103 Выручка за отчетный год565814
21104 Выручка за предыдущий год814141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год755794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2068
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2068
23503 Прочие расходы за отчетный год811
23504 Прочие расходы за предыдущий год114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год964
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (223) = -91.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (755+0+0) = -25.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (565) = -33.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (565) = -36.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.919

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.888

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Индекс Альтмана Z = -11.724

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-33.63%), рентабельность компании (-36.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТ-ЭКСПЕРТ+"