Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН" ИНН:0264066491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673698 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года104210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года42100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78100
21103 Выручка за отчетный год17132648
21104 Выручка за предыдущий год326480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32630
23504 Прочие расходы за предыдущий год28800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (28) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (171) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (171) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.8

Индекс Альтмана Z = 9.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"