ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА" ИНН:0264066607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676337 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года758913350
11504 Основные средства на конец предыдущего года133500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7589133510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1335100
12103 Запасы на конец отчетного года41300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1375395350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года953500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1428396270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года962700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218721096210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10962100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179939010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37610400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1969795320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года953200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20073105720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1057200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218721096210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10962100
21103 Выручка за отчетный год36034120570
21104 Выручка за предыдущий год1205700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34248115700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1157000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17864870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17864870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48700
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17874870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14253890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1425)/Стоимость активов (21872) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34248+0+0) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1786)/Выручка (36034) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1425)/Выручка (36034) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = -0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАДА"