ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС" ИНН:0264066808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20833937 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1387814
12104 Запасы на конец предыдущего года878140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127550421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350929439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9294390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13509291805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92918050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233-132-86
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132-860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111710611866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106118660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111710611891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106118910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13509291805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92918050
21103 Выручка за отчетный год21680121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11170121
22203 Управленческие расходы за отчетный год53100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5860121
23404 Прочие доходы за предыдущий год59320
23503 Прочие расходы за отчетный год221735127
23504 Прочие расходы за предыдущий год7351270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365-142-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365-142-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (365)/Стоимость активов (1350) = 27.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1051+0+531) = 37.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (586)/Выручка (2168) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (365)/Выручка (2168) = 16.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 4.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (27.03%), рентабельность компании (16.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЭР-ТРАНС"