ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ" ИНН:0264066910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627780 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147620
11504 Основные средства на конец предыдущего года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200
12103 Запасы на конец отчетного года600318750
12104 Запасы на конец предыдущего года187500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2658287610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2486100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278990920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года909200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11450566030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5660300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11597572230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5722300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69329810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7453385020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3850200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345115740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10904542420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5424200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11597572230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5722300
21103 Выручка за отчетный год20327146070
21104 Выручка за предыдущий год1460700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17406118710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292127360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год230300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год237400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61827360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36200
23303 Проценты к уплате за отчетный год88570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5700
23403 Прочие доходы за отчетный год26270
23404 Прочие доходы за предыдущий год62700
23503 Прочие расходы за отчетный год3929450
23504 Прочие расходы за предыдущий год57100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4933610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7200
24603 Прочее за отчетный год100
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3952880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3128800
32008 Величина капитала на 3129800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3168300
33008 Величина капитала на 3169300
36003 Чистые активы на 3168300
36004 Чистые активы на 3129800
41103 Поступления – всего за отчетный год2725100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2506800
41193 Прочие поступления за отчетный год218300
41203 Платежи – всего за отчетный год2933200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2508400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11800
41293 Прочие платежи за отчетный год294900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-208100
42103 Поступления – всего за отчетный год64100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год64100
42203 Платежи – всего за отчетный год30100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год34000
43103 Поступления – всего за отчетный год599500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год599500
43203 Платежи – всего за отчетный год237400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год237400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год362100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период188000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (395)/Стоимость активов (11597) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17406+2303+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (618)/Выручка (20327) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (395)/Выручка (20327) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 4.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"