ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ" ИНН:0264066942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629218 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года863112634
12104 Запасы на конец предыдущего года1126340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23771545569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15455690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2756360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324029461239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294612390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324029461239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294612390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83367718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года677180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76455921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года164317101200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года171012000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240722691221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226912210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324029461239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294612390
21103 Выручка за отчетный год55978062750
21104 Выручка за предыдущий год80627500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30356179696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61796960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2562188354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1883540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2562188354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1883540
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год2168105944
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39582410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год824100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год791652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3166598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (3240) = 9.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3035+0+0) = 84.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2562)/Выручка (5597) = 45.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (5597) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Х5 = Выручка/Активы = 1.727

Индекс Альтмана Z = 2.879

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.879<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (45.77%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОМАШ"