ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ" ИНН:0264067054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22634061 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53687
11504 Основные средства на конец предыдущего года870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года870
12103 Запасы на конец отчетного года51508430
12104 Запасы на конец предыдущего года84300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16855185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года741285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757613900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1390010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811213987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1398710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1053425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732610331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года743113756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811213987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1398710
21103 Выручка за отчетный год3216243410
21104 Выручка за предыдущий год434100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2976840184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23943226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23943226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32260
23403 Прочие доходы за отчетный год43215
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год22992972
23504 Прочие расходы за предыдущий год29720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год527269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (8112) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29768+0+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2394)/Выручка (32162) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (32162) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МОБИЛЬ"