ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ" ИНН:0264067061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22635064 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2626
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года840810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года840810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года320599
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года320599
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года840810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8100
21103 Выручка за отчетный год1267637
21104 Выручка за предыдущий год6370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1267637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6370
23503 Прочие расходы за отчетный год892431
23504 Прочие расходы за предыдущий год4310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (840) = 38.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (1267) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (1267) = 25.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 11.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (14.54), коэффициент текущей ликвидности (15), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (25.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "КАЗНАЧЕЙ"