ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР" ИНН:0264067199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22640562 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111710000
12104 Запасы на конец предыдущего года100000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88211100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273021640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273021640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2962960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243418680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243418680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273021640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216400
21103 Выручка за отчетный год609457630
21104 Выручка за предыдущий год576300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600453910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год539100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год903720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год903720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37200
23503 Прочие расходы за отчетный год77150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2730) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6004+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (6094) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6094) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 2.232

Индекс Альтмана Z = 2.372

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.372<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТПОЛИМЕР"

Еще предприятия