ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ" ИНН:0264067262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22643632 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2160
12103 Запасы на конец отчетного года2952
12104 Запасы на конец предыдущего года2159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4981033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1052498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4981033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-569-247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-247-17
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1052498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4981033
21103 Выручка за отчетный год1405126342
21104 Выручка за предыдущий год263420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20108183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1204118159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1204118159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181590
23503 Прочие расходы за отчетный год1236318405
23504 Прочие расходы за предыдущий год1840516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-322-246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-246-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-322-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-322)/Стоимость активов (1052) = -30.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2010+0+0) = 599.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12041)/Выручка (14051) = 85.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-322)/Выручка (14051) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.351

Индекс Альтмана Z = -3.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (85.69%), рентабельность компании (-2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"