ООО АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ГЛАДКОВ И ПАРТНЕРЫ" ИНН:0264067270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22644821 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103410
12104 Запасы на конец предыдущего года34100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9372320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96332410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96332410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81832410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96332410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324100
21103 Выручка за отчетный год791017290
21104 Выручка за предыдущий год172900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758314050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3273240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3273240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3273240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2003240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (963) = 20.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7583+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (7910) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (7910) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.641

Индекс Альтмана Z = 14.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.46), коэффициент быстрой ликвидности (6.57), коэффициент текущей ликвидности (6.64), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники