ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА" ИНН:0264067375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22648316 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11028051
11504 Основные средства на конец предыдущего года280510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11028051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280510
12103 Запасы на конец отчетного года10716620
12104 Запасы на конец предыдущего года66200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19031480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30018220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3112110351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1103510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1496544-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года544-40
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1951950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1951950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142036455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142036455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3112110351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1103510
21103 Выручка за отчетный год218118400
21104 Выручка за предыдущий год184000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192212194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259621-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год621-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259621-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год621-40
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год46670
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215554-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201512-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (3112) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1922+0+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (2181) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (2181) = 9.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.926

Индекс Альтмана Z = 4.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (9.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРА"