Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС" ИНН:0264067551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12708856 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года78446111
12104 Запасы на конец предыдущего года461110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68014740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4441730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1908210811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2108110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1930211811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2118110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30726111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162318570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162318570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1930211811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2118110
21103 Выручка за отчетный год13066160880
21104 Выручка за предыдущий год1608800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9269114010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год379746870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год468700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год379746870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год468700
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год351244360
23504 Прочие расходы за предыдущий год443600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2972510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2972510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (1930) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9269+0+0) = 40.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3797)/Выручка (13066) = 29.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (13066) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 2.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (29.06%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАКС ПЛЮС"