ООО "МЕБЕЛЬ ШАХ" ИНН:0264067576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12743500 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года4161270
12104 Запасы на конец предыдущего года12700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7116230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11277510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112776110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112766010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112776110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761100
21103 Выручка за отчетный год52620280
21104 Выручка за предыдущий год202800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52519070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52519070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190700
23503 Прочие расходы за отчетный год612570
23504 Прочие расходы за предыдущий год125700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5196500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5196500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (1127) = 46.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 52500 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (526) = 99.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (526) = 98.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.467

Индекс Альтмана Z = 3.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (99.81%), рентабельность компании (98.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники