ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА" ИНН:0264067696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22662351 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года74750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75877143504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1435040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56257762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88977151266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1512660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88977151266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1512660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88967148880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1488800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88967148880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1488800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88977151266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1512660
21103 Выручка за отчетный год111295178807
21104 Выручка за предыдущий год1788070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111629176350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1763500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3342457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3342457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24570
23403 Прочие доходы за отчетный год768513
23404 Прочие доходы за предыдущий год5130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4342970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87594
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3472376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (88977) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111629+0+0) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-334)/Выручка (111295) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (111295) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.3%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БМТ-МЕДТЕХНИКА"