ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ" ИНН:0264067872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22672898 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2243
12104 Запасы на конец предыдущего года430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года931816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года931816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года931816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8160
21103 Выручка за отчетный год41116470
21104 Выручка за предыдущий год64700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37725261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3391209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3391209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12090
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год57513
23504 Прочие расходы за предыдущий год5130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (931) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3772+0+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (4111) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (4111) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.241

Индекс Альтмана Z = 26.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.83), коэффициент текущей ликвидности (17.24), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМ ФОР ЛАЙФ"