ООО "РУССКАЯ МЕХАНИКА" ИНН:0264067907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22673633 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3890236805
12104 Запасы на конец предыдущего года368050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года62790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121693105183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года985030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170733142460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1424600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170733142460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1424600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1811-1138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172544141897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1418970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172544143598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1435980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170733142460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1424600
21103 Выручка за отчетный год41082115694
21104 Выручка за предыдущий год1156940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40277112951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1129510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8052743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6422743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23403 Прочие доходы за отчетный год64492
23404 Прочие доходы за предыдущий год44920
23503 Прочие расходы за отчетный год378247
23504 Прочие расходы за предыдущий год55810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-673-1012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-673-1148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-673)/Стоимость активов (170733) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40277+1447+0) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-642)/Выручка (41082) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-673)/Выручка (41082) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.56%), рентабельность компании (-1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники