ООО "КРОВКОМПЛЕКТ" ИНН:0264068058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22683643 ОКВЭД:27.10.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114293260
11504 Основные средства на конец предыдущего года32600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114713260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32600
12103 Запасы на конец отчетного года48465537
12104 Запасы на конец предыдущего года31640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56382377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106358152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2210611412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1808935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151898739
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87390
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2910
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года154808739
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48181738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48181738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2210611412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114520
21103 Выручка за отчетный год5849148554
21104 Выручка за предыдущий год485540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5297847584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5513970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19440
22203 Управленческие расходы за отчетный год21030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1466970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3970
23503 Прочие расходы за отчетный год303674
23504 Прочие расходы за предыдущий год1410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1163296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2680
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год931274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-830
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3113270
32008 Величина капитала на 3113370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8290
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3117980
33008 Величина капитала на 3118080
36003 Чистые активы на 3118080
36004 Чистые активы на 319780
41103 Поступления – всего за отчетный год539680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год539680
41203 Платежи – всего за отчетный год148340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9510
41293 Прочие платежи за отчетный год20290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год391340
43103 Поступления – всего за отчетный год110000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год110000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год110000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период501340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (931)/Стоимость активов (22106) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52978+1944+2103) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1466)/Выручка (58491) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (931)/Выручка (58491) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Х5 = Выручка/Активы = 2.646

Индекс Альтмана Z = 3.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники