ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА" ИНН:0264068153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22689143 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76098742
11504 Основные средства на конец предыдущего года87420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76098742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87420
12103 Запасы на конец отчетного года7390404
12104 Запасы на конец предыдущего года4040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2344114302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3088115534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3849024276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3227314607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60321522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62171607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3849024276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242760
21103 Выручка за отчетный год5802431810
21104 Выручка за предыдущий год318100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4032016646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1770415164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1770415164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151640
23403 Прочие доходы за отчетный год1127192
23404 Прочие доходы за предыдущий год1920
23503 Прочие расходы за отчетный год539223
23504 Прочие расходы за предыдущий год2230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1829215133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год989536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1730314597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17303)/Стоимость активов (38490) = 44.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40320+0+0) = 43.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17704)/Выручка (58024) = 30.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17303)/Выручка (58024) = 29.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.191

Индекс Альтмана Z = 14.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (4.97), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (30.51%), рентабельность компании (29.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА"