ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А." ИНН:0264068227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26788936 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114114
11504 Основные средства на конец предыдущего года1140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1140
12103 Запасы на конец отчетного года823628
12104 Запасы на конец предыдущего года6280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года849647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года963761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5-362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260433
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года260433
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года698690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года963761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7610
21103 Выручка за отчетный год6069504
21104 Выручка за предыдущий год5040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5636876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433-372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433-372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433-372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368-393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (368)/Стоимость активов (963) = 38.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5636+0+0) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (6069) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (368)/Выручка (6069) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 5.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРШОВА С.А."