ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР" ИНН:0264068266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26790318 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2430
12103 Запасы на конец отчетного года566485
12104 Запасы на конец предыдущего года4850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1063587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1306587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года935273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2730
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года247246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1248585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1306587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5870
21103 Выручка за отчетный год1627561
21104 Выручка за предыдущий год5610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1127555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год4754
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (1306) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1127+0+0) = 44.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (1627) = 30.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1627) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 0.845

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (30.73%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТ МАСТЕР"