ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА " СИСТЕМА-НЕФТЕСЕРВИС" ИНН:0264068354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796947 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1678210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1678210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года14830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1678210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2100
21103 Выручка за отчетный год1398169
21104 Выручка за предыдущий год1690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1229144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год242
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31190
32008 Величина капитала на 31290
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1160
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1160
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311350
33008 Величина капитала на 311450
36003 Чистые активы на 311450
36004 Чистые активы на 31290
41103 Поступления – всего за отчетный год13980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13980
41203 Платежи – всего за отчетный год13170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1440
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (1678) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1229+0+0) = 13.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (1398) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (1398) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Х5 = Выручка/Активы = 0.833

Индекс Альтмана Z = 1.902

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.902<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.62), коэффициент быстрой ликвидности (33.36), коэффициент текущей ликвидности (33.56), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (12.09%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники