Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП" ИНН:0265000038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20663228 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84251251
12104 Запасы на конец предыдущего года251251397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2440110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89275309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275309518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89275309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275309518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-623-575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-623-575-228
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года190176207
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190176207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70708708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года708708539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70708708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708708539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89275309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275309518
21103 Выручка за отчетный год286101233
21104 Выручка за предыдущий год101233382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25191576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91576238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3510-343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-343144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3510-343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-343144
23503 Прочие расходы за отчетный год2764
23504 Прочие расходы за предыдущий год6410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84-347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-347134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-347134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (89) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (286) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (286) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Х5 = Выручка/Активы = 3.213

Индекс Альтмана Z = 3.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (12.24%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕМП"