ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС" ИНН:0265000052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22654452 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59415343
11504 Основные средства на конец предыдущего года4153430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59415343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4153430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1648207622275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207622275564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9412400613413073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4006134130731249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11060608237253078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6082372530781813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11119612337783121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6123377831211813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2222
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года614372255399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года372255399168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624382265409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382265409178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10495574135132712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5741351327121635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10495574135132712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5741351327121635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11119612337783121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6123377831211813
21103 Выручка за отчетный год75094327062439116477
21104 Выручка за предыдущий год32706243911647710696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73985325762385915318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32576238591531810556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11091305321159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1305321159140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11091305321159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1305321159140
23403 Прочие доходы за отчетный год51252677224336
23404 Прочие доходы за предыдущий год26772243361437
23503 Прочие расходы за отчетный год581526147351224
23504 Прочие расходы за предыдущий год261473512241524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41919321271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1932127153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8439454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3945411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33515417217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1541721742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33515417217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1541721742
32003 Величина капитала на 318888
32005 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31665255399168
32008 Величина капитала на 31675265409178
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33511717231
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33511717231
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33511717217
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33511717217
33003 Величина капитала на 318888
33005 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 311000372255399
33008 Величина капитала на 311010382265409
41103 Поступления – всего за отчетный год80895345172608614836
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80895345172608614836
41203 Платежи – всего за отчетный год71483337142607113537
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5084309617082154
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4764818489163839901
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23015612
41293 Прочие платежи за отчетный год185211211479191480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9412803151299
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9412803151299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (11119) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73985+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1109)/Выручка (75094) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (75094) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 0.75

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ТЗС"