МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛЕСК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265000550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03030705 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2966351720612100
11504 Основные средства на конец предыдущего года3517206121002155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2966351720612100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3517206121002155
12103 Запасы на конец отчетного года46606360
12104 Запасы на конец предыдущего года60636068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1733491183621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3491183621201
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1371000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508162619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8162619161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56624135
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62413555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169655213491335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55213491335485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4662406934103435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4069341034352640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1710171017101710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1710171017101710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1419454544350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года454544350454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3134216922592065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2169225920652169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744446390682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446390682307
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6481044566533
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1044566533164
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года136188195155
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1881951550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1528190011511370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190011511370471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4662406934103435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4069341034352640
21103 Выручка за отчетный год8544779978047570
21104 Выручка за предыдущий год7799780475706888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6644709170766819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7091707668196091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1900708728751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год708728751797
22203 Управленческие расходы за отчетный год180813481385983
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13481385983502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92-640-657-232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-640-657-232295
23403 Прочие доходы за отчетный год132710401127468
23404 Прочие доходы за предыдущий год10401127468231
23503 Прочие расходы за отчетный год1171002631
23504 Прочие расходы за предыдущий год1002631194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1302300444205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300444205332
24603 Прочее за отчетный год259250207192
24604 Прочее за предыдущий год2502071920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10435023713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5023713332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10435023713
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5023713332
32003 Величина капитала на 315555
32005 Величина капитала на 311710171017101710
32007 Величина капитала на 31454544350454
32008 Величина капитала на 312169225920652169
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10435023713
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10435023713
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10435023713
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10435023713
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7814043117
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7814043117
33003 Величина капитала на 315555
33005 Величина капитала на 311710171017101710
33007 Величина капитала на 311419454544350
33008 Величина капитала на 313134216922592065
36003 Чистые активы на 313782321328262753
36004 Чистые активы на 313213282627532353
41103 Поступления – всего за отчетный год10888983689518643
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8500799076467353
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2152163613051227
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год236000
41203 Платежи – всего за отчетный год93261004081118185
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3333475247203978
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4158351033912868
41293 Прочие платежи за отчетный год1835177801339
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1562-204840458
43203 Платежи – всего за отчетный год22232800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22232800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22222200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период134018840458

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (4662) = 22.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6644+0+1808) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (8544) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (8544) = 12.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.051

Индекс Альтмана Z = 6.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (12.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники