Муниципальное унитарное предприятие "Дворец спорта" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан ИНН:0265001345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05879020 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782638049784086
11504 Основные средства на конец предыдущего года804978408687031
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года782638049784086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года804978408687031
12103 Запасы на конец отчетного года480650155015
12104 Запасы на конец предыдущего года501550155057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508339183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339183231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2528517470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5174701200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года784258725668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587256686488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861058636989754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863698975493519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13603 Резервный капитал на конец отчетного года999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года851288588288637
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года858838863792381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851458590088655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859008865592399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5894691099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46910991120
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года37100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9604691099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46910991120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861058636989754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863698975493519
21103 Выручка за отчетный год228462031219413
21104 Выручка за предыдущий год203121941319019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235352223322212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222332221222514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-689-1921-2799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1921-2799-3495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-689-1927-2799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1927-2799-3495
23403 Прочие доходы за отчетный год536941533117
23404 Прочие доходы за предыдущий год415331174386
23503 Прочие расходы за отчетный год541749794070
23504 Прочие расходы за предыдущий год497940706192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-737-2753-3752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2753-3752-5301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-737-2753-3752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2753-3752-5301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-737-2753-3752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2753-3752-5301
32003 Величина капитала на 31999
32006 Величина капитала на 31999
32007 Величина капитала на 31858838863792381
32008 Величина капитала на 31859018865592399
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75527543744
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75527543744
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75527543744
33218 Убыток (ИТОГО)75527543744
33003 Величина капитала на 31999
33006 Величина капитала на 31999
33007 Величина капитала на 31851288588388637
33008 Величина капитала на 31851468590088655
36003 Чистые активы на 31855168590088655
36004 Чистые активы на 31859008865592399
41103 Поступления – всего за отчетный год274302253722372
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год150571848517575
41193 Прочие поступления за отчетный год1237340524797
41203 Платежи – всего за отчетный год254192249023103
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год110801042411444
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1017272698008
41293 Прочие платежи за отчетный год416747973651
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год201147-731
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период201147-731
62503 Прочие за отчетный год524141163113
62003 Поступило средств - всего за отчетный год524141163113
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год536915
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год5015
63503 Прочие за отчетный год523637473098
63003 Использовано средств - всего за отчетный год524141163113

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-737)/Стоимость активов (86105) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23535+0+0) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-689)/Выручка (22846) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-737)/Выручка (22846) = -3.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 88.693

Индекс Альтмана Z = 93.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (8.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-3.02%), рентабельность компании (-3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники