ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТУРГЕОФИЗИКА" ИНН:0265002116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675378 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125361775522450
11504 Основные средства на конец предыдущего года177552245014306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125361775522450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177552245014306
12103 Запасы на конец отчетного года996034981887
12104 Запасы на конец предыдущего года349818873963
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220663425632320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339353230329963
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75367381724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67381724125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417804449235931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441713591336051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543166224758381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619275836450357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года470924713036784
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года471303678432592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471024714036794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471403679432602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72141510721587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147862157017750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72141510721587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147862157017755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543166224758381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619275836450357
21103 Выручка за отчетный год464278281690208
21104 Выручка за предыдущий год828169020884600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463606882783643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год688278364379465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67139896565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1398965655135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67139896565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1398965655135
23203 Проценты к получению за отчетный год526037
23403 Прочие доходы за отчетный год614116
23404 Прочие доходы за предыдущий год1168993
23503 Прочие расходы за отчетный год1158763936
23504 Прочие расходы за предыдущий год763936547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49132375672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13237567213592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1026561135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год265611352719
24603 Прочее за отчетный год772350
24604 Прочее за предыдущий год23500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38103464537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10346453710873
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38103464537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10346453710873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (54316) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46360+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (46427) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (46427) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.529

Индекс Альтмана Z = 11.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники