ООО МАГАЗИН "ВЕСНА" ИНН:0265002187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20668059 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197319731973
11504 Основные средства на конец предыдущего года197319731973
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197319731973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197319731973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42421507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201520152015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201520153480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года222
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169716971697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169716971697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170817081708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170817081708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307307307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30730734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307307307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3073071772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201520152015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201520153480
21103 Выручка за отчетный год191501915
21104 Выручка за предыдущий год191519151441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191501915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19151915855
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3000300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300300487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161501615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16151615368
23503 Прочие расходы за отчетный год1040104
23504 Прочие расходы за предыдущий год10410467
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151101511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15111511301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151101511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15111511301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151101511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15111511301

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1511)/Стоимость активов (2015) = 74.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+300+0) = 538.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1615)/Выручка (1915) = 84.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1511)/Выручка (1915) = 78.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.564

Индекс Альтмана Z = 12.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (84.33%), рентабельность компании (78.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники