ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПАКЕР" ИНН:0265003159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666528 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2720930317205841905
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года303172058434931100
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года220921874056472170
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года18740564721701585
11503 Основные средства на конец отчетного года231108227799241489213725
11504 Основные средства на конец предыдущего года227799241489214526218378
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года90189337473880
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года933747388084
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года393323271287
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года323271287281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289820286516272729218167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286516272729220556223428
12103 Запасы на конец отчетного года390431329071320996264487
12104 Запасы на конец предыдущего года326327320996262589197527
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года846773796171
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года773796415397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17491614918012593282696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14918012593281961146011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225613850704238785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85070423878512348
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8230482115
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года274448211556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года792629564094453629373254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564094453629370865385339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082449850610726358591421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850610726358591421608767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47042470424704247042
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47042470424704247042
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2347236123612388
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2361236123882388
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года835482618348505963458193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года618348505963458193455169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года884871667751555366507623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года667751555366507623504599
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12259762085078192
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7620850781929624
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12259762085078192
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7620850781929624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41895350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16208011181813519260071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1118181351926007182596
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года23239215262379315535
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года21526237931553511948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18531917523916248575606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1752391624857560694544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082449850610726358591421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850610726358591421608767
21103 Выручка за отчетный год129742711616311038489786479
21104 Выручка за предыдущий год11616301038489786479726969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644311638708580449476469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год638708580449476469453806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653116522923458040310010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522922458040310010273163
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56035853208785160876
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год85320878516087648480
22203 Управленческие расходы за отчетный год302594247059252137126965
22204 Управленческие расходы за предыдущий год247059252137126965106807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294487190544118052122169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190543118052122169117876
23203 Проценты к получению за отчетный год1440720755851479
23204 Проценты к получению за предыдущий год207658514791073
23303 Проценты к уплате за отчетный год126831544130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3154413014
23403 Прочие доходы за отчетный год27316137581500814883
23404 Прочие доходы за предыдущий год13758150081490825456
23503 Прочие расходы за отчетный год58769580205515049371
23504 Прочие расходы за предыдущий год58020551504939642764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2761731452037808289160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1452037808289160101627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54484337571900222471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33757190022247120521
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3817-3778-37163201
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3778-3716-32012609
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4638-886314-1432
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-886314-1432112
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7052-166
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год52-166129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2171211123845874368124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112384587436812481123
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-140-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2171071123845871668124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112384587166812481042
32003 Величина капитала на 3147042470424704247042
32005 Величина капитала на 312361236123882388
32007 Величина капитала на 31618348505963458193455169
32008 Величина капитала на 31667751555366507623504599
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2171351123845877068124
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2171351123845877068124
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2171211123845874368124
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2171211123845874368124
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140270
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)140270
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)140270
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1401102765100
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)140270
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)140270
33003 Величина капитала на 3147042470424704247042
33005 Величина капитала на 312347236123612388
33007 Величина капитала на 31835482618348505963458193
33008 Величина капитала на 31884871667751555366507623
36003 Чистые активы на 31884871667751555366507623
36004 Чистые активы на 31667751555367507623504599
41103 Поступления – всего за отчетный год128501011540061024888843828
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128178211475211015399843602
41193 Прочие поступления за отчетный год322864859489226
41203 Платежи – всего за отчетный год11092271073525969680773003
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год411129434962406372350237
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год580963441985398640282714
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год200322044130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год58387336372057421072
41293 Прочие платежи за отчетный год56745160737143681118980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год175783804815520870825
42103 Поступления – всего за отчетный год6092120625503314
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6092120619612003
42203 Платежи – всего за отчетный год20073403027203730345
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20073402277203730345
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13981-39096-69487-27031
43103 Поступления – всего за отчетный год1441024365221344212103
43193 Прочие поступления за отчетный год1441050001200012103
43203 Платежи – всего за отчетный год4094420120820795259241
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год409442012081979420
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26534424445490-47138
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13526883829-8789-3344
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5275818427-219

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (217121)/Стоимость активов (1082449) = 20.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (644311+56035+302594) = 29.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294487)/Выручка (1297427) = 22.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (217121)/Выручка (1297427) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.479

Х5 = Выручка/Активы = 1.199

Индекс Альтмана Z = 4.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (22.7%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники