МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265003416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20667947 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170001111334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170001111334
12103 Запасы на конец отчетного года3257431743933753
12104 Запасы на конец предыдущего года4317517037534440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136846951541536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46951541536178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1971131783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11317839
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года911393750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года113937500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48311026463264372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10264710343724627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65311026474374706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10264743747065081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года758231-11407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231-11407508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768241-1471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241-1471572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57631002374384235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10023743842354509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57631002374384235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10023743842354509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65311026474374706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10264743747065081
21103 Выручка за отчетный год72291669986825267876
21104 Выручка за предыдущий год66998682526787661499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44092420284558344120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42028455834412040911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28199249702266923756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24970226692375620588
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26245259282318723334
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25928231872333420318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1954-958-518422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-958-518422270
23403 Прочие доходы за отчетный год17929775368
23404 Прочие доходы за предыдущий год29775368416
23503 Прочие расходы за отчетный год1184141990253
23504 Прочие расходы за предыдущий год141990253611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год949600-72177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600-7217775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2061210112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121011265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год743479-7265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479-726510
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-216-237-399-166
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-237-399-166-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год527242-471-101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год242-471-101-139
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31231-11407508
32008 Величина капитала на 31241-1471572
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))527242065
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)527242065
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))527242065
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)527242065
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31758231-11407
33008 Величина капитала на 31768241-1471
36003 Чистые активы на 31768241-1471
36004 Чистые активы на 31241-1471572
41103 Поступления – всего за отчетный год75172667306937467919
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74502641996803367667
41193 Прочие поступления за отчетный год67025311341252
41203 Платежи – всего за отчетный год75088666346944067845
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54370451334679046811
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13776145801545713122
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1681218290
41293 Прочие платежи за отчетный год6774680071117822
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8496-6674
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8496-6674

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (6531) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44092+26245+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1954)/Выручка (72291) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (72291) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 0.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН