Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог" ИНН:0265003744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20676515 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12412400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12412400
11503 Основные средства на конец отчетного года81233825317058165599
11504 Основные средства на конец предыдущего года82531849206559932153
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7007001660821169
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7007002116910516
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20705202500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2025144500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10276285380871890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8538087189867680
12103 Запасы на конец отчетного года16049134961618511051
12104 Запасы на конец предыдущего года13496161851105118486
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15214500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14514600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20445196212412519685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19621237941968521953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45991360677572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1360677572751
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8118500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4124634703409870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3470340987313080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144008120083128176118076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12008312817611807683859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47347300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47347300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1992199200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1992199200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292331940600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194061288200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3169821871153477424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218711534774247062
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21552234444566569
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2344445665698641
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21552234444560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2344445665690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года796640641260920004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года406412609200044397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82792918049576484079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91804957648407963759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90758958681083730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года958681083731040830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144008120083128176118076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12008312817611807683859
21103 Выручка за отчетный год237826209014170039175671
21104 Выручка за предыдущий год209014170039175671112980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143506147192157314166645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14719297691166645113050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9432061822127250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618227234890260
22203 Управленческие расходы за отчетный год777735138800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год513885962300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1654710434127250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104341272590260
23303 Проценты к уплате за отчетный год3234126891335
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4126891335599
23403 Прочие доходы за отчетный год115324715197
23404 Прочие доходы за предыдущий год2471519712730
23503 Прочие расходы за отчетный год5048189418175813
23504 Прочие расходы за предыдущий год18941723644111106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123298375102340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83751032814470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2460175722481548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17572248920478
24603 Прочее за отчетный год429400
24604 Прочее за предыдущий год949400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год982765247986527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65247986527477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9827652400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6524798600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9827)/Стоимость активов (144008) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143506+0+77773) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16547)/Выручка (237826) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9827)/Выручка (237826) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Х5 = Выручка/Активы = 1.651

Индекс Альтмана Z = 1.884

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.884<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мясокомбинат "Золотой Рог"