ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА" ИНН:0265004219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00135786 ОКВЭД:29.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года38434852
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43485257
11503 Основные средства на конец отчетного года296299316821344142284374
11504 Основные средства на конец предыдущего года316821344142284374291376
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6790679016239100544
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года679016239100544174006
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2954510774890714
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10774890714716
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года211212252000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22520000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353793356948361319385684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356948361319385684466155
12103 Запасы на конец отчетного года1074254857292693010673062
12104 Запасы на конец предыдущего года8572926930106730621088095
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года764419483863016
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1948386301610954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1793337178230813252091600051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1782308132520916000511407399
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года827471826524306086569329
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года826524306086569329302730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203331185698910325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3118569891032514043
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5981739283968116187
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года392839681161870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3774556353854023413612871970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3538540234136128719702823221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4128349389548827026803257654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3895488270268032576543289376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года227257227257227257227257
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года227257227257227257227257
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года60312605516297877871
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года60551629787787189725
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11363113631136311363
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года113631136311363226
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2006142172617816469001676994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1726178164690016769941705887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2305074202534919484981993485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2025349194849819934852023095
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1104212424986710365
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1242498671036510836
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1104212424986710365
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1242498671036510836
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года497292438232127713431799
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года438232127713431799119042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11575321380181603216791530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13801816032167915301100338
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1714400
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года107412392851324229130
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года39285132422913036065
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года49997001345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181223318577157443151253804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185771574431512538041255445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4128349389548827026803257654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3895488270268032576543289376
21103 Выручка за отчетный год5563938320165429036724867668
21104 Выручка за предыдущий год3201654290367248676686242628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4474601272117424475574201723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2721174244755742017235567195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1089337480480456115665945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480480456115665945675433
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13417697801111165145643
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97801111165145643168064
22203 Управленческие расходы за отчетный год433782269907271677284274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год269907271677284274353524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52137911277273273236028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11277273273236028153845
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год9059136225000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1362250000
23203 Проценты к получению за отчетный год3119494391315214725
23204 Проценты к получению за предыдущий год943913152147255352
23303 Проценты к уплате за отчетный год46488203952417924474
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2039524179244745525
23403 Прочие доходы за отчетный год1213630624545657652711828
23404 Прочие доходы за предыдущий год624545657652711828670190
23503 Прочие расходы за отчетный год1178750519633608952805676
23504 Прочие расходы за предыдущий год519633608952805676636215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550024206741110952357431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206741110952357431187647
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142167652132449849335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65213244984933546761
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12011-20509-163322619
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20509-163322619-10173
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-13812557-498-471
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2557-498-471939
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год187715912176-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5912176-3-2
24603 Прочее за отчетный год2967100711301696
24604 Прочее за предыдущий год100711301696555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42504214387685998306868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14387685998306868139390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42504214387685998306868
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14387685998306868139390
32003 Величина капитала на 31227257227257227257227257
32005 Величина капитала на 3160551629787787189725
32006 Величина капитала на 31113631136311363226
32007 Величина капитала на 311726178164690016769941705887
32008 Величина капитала на 312025349194849819934852023095
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42809514784885998306868
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42809514784885998306868
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42504214387685998306868
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42504214387685998306868
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3053397200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3053397200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14837070997130985336478
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14837070997130985336478
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))653460007644311500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)653460007644311500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1477172499754542324978
33278 Дивиденды (ИТОГО)1477172499754542324978
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-239-2427-14893-11854
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23924271489311854
33003 Величина капитала на 31227257227257227257227257
33005 Величина капитала на 3160312605516297877871
33006 Величина капитала на 3111363113631136311363
33007 Величина капитала на 312006142172617816469001676994
33008 Величина капитала на 312305074202534919484981993485
36003 Чистые активы на 312305074202536619486421993485
36004 Чистые активы на 312025366194864219934852023095
41103 Поступления – всего за отчетный год5995182377391036893274470322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5394567342829333350954280416
41193 Прочие поступления за отчетный год600615345617354232189906
41203 Платежи – всего за отчетный год6132382365994936460384660621
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4093709241927524609453286216
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год748654505386485011505430
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18129742481760850533
41293 Прочие платежи за отчетный год1108722673287611417472085
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13720011396143289-190299
42103 Поступления – всего за отчетный год15446214070927632672860680
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год702516943124124610
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год871007832013314815360
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год9059828216033230218
42193 Прочие поступления за отчетный год51278025864642610492
42203 Платежи – всего за отчетный год9959354590925082462983744
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год31993148312275355618
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6760011350018210215345
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год54869-405200255021-123064
43103 Поступления – всего за отчетный год794895588000435000559645
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год794895588000435000559645
43203 Платежи – всего за отчетный год844836299069736645250000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год977212499800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год737895265355736645250000
43293 Прочие платежи за отчетный год9220871600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49941288931-301645309645
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-132272-2308-3335-3718
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год11312026503336680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425042)/Стоимость активов (4128349) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4474601+134176+433782) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521379)/Выручка (5563938) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425042)/Выручка (5563938) = 7.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.264

Х5 = Выручка/Активы = 1.348

Индекс Альтмана Z = 2.831

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.831<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (7.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ ОЗНА"