Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:0265004508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647046 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583523261504
11504 Основные средства на конец предыдущего года232615041235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года583523261504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232615041235
12103 Запасы на конец отчетного года201612
12104 Запасы на конец предыдущего года161210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36910221166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10221166666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50210401214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10401214729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года633733662718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336627181964
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года312431242692
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года312426922382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года307639-205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39-205-545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620031632487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316324871837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137203231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203231127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137203231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203231127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года633733662718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336627181964
21103 Выручка за отчетный год761882756480
21104 Выручка за предыдущий год827564808469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год633264585458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645854587474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128618171022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18171022995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128618171022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18171022995
23503 Прочие расходы за отчетный год10031056830
23504 Прочие расходы за предыдущий год1056830927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283761192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76119268
24603 Прочее за отчетный год228248194
24604 Прочее за предыдущий год248194252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55513-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513-2-184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55513-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год513-2-184
32005 Величина капитала на 31312400
32007 Величина капитала на 313900
32008 Величина капитала на 31316300
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303700
33005 Величина капитала на 31312400
33007 Величина капитала на 31307600
33008 Величина капитала на 31620000
36003 Чистые активы на 31620000
36004 Чистые активы на 31316300
41103 Поступления – всего за отчетный год888200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год728600
41193 Прочие поступления за отчетный год159600
41203 Платежи – всего за отчетный год888000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год360300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год433300
41293 Прочие платежи за отчетный год94400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200
61003 Остаток средств на начало отчетного года-983-723-723
62503 Прочие за отчетный год1702051
62003 Поступило средств - всего за отчетный год170239235818
63503 Прочие за отчетный год144100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год144139236247
64003 Остаток средств на конец отчетного года-722-723-1152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (6337) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6332+0+0) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1286)/Выручка (7618) = 16.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (7618) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.255

Индекс Альтмана Z = 48.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (16.88%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Октябрьская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"