МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265004917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02186434 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5338648075537605
11504 Основные средства на конец предыдущего года6480755376055077
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года311311311966
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года311311966301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5649679178648571
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6791786485715378
12103 Запасы на конец отчетного года401340320417
12104 Запасы на конец предыдущего года340320417265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113297152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329715240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506155514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года92636750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63675050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010450539633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450539633359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6659724184039204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7241840392045737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1069106910691069
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1069106910691069
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4339433943394339
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4339433943394339
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-800-800-801-805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800-801-805-746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4608460846074603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4608460746034662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3347665949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47665949565
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2018258631313652
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года258631313652510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2051263337964601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2633379646011075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6659724184039204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7241840392045737
21103 Выручка за отчетный год3506382043012936
21104 Выручка за предыдущий год3820430129362271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4651504353123854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5043531238543505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1145-1223-1011-918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1223-1011-918-1234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1145-1223-1011-918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1223-1011-918-1234
23403 Прочие доходы за отчетный год117912871034926
23404 Прочие доходы за предыдущий год128710349261259
23503 Прочие расходы за отчетный год182702
23504 Прочие расходы за предыдущий год27020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1637236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3723625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7415
24603 Прочее за отчетный год1329157
24604 Прочее за предыдущий год2915713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-27
32003 Величина капитала на 311069106910691069
32005 Величина капитала на 314339433943394339
32007 Величина капитала на 31-800-801-805-746
32008 Величина капитала на 314608460746034662
33003 Величина капитала на 311069106910691069
33005 Величина капитала на 314339433943394339
33007 Величина капитала на 31-800-800-801-805
33008 Величина капитала на 314608460846074603
36003 Чистые активы на 316626719477388255
36004 Чистые активы на 317194773882555172
41103 Поступления – всего за отчетный год4294458749943586
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3506381443532868
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2222
41193 Прочие поступления за отчетный год786771639716
41203 Платежи – всего за отчетный год3803462749533575
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57412341768475
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2158199219961901
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4162644
41293 Прочие платежи за отчетный год1067138511631155
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год491-404111
43103 Поступления – всего за отчетный год3405000
43193 Прочие поступления за отчетный год3405000
43203 Платежи – всего за отчетный год3405000
43293 Прочие платежи за отчетный год3405000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период491-404111
62503 Прочие за отчетный год511511511511
62003 Поступило средств - всего за отчетный год511511511511
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год473346511511
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год460320480418
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год12232043
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год11516
63503 Прочие за отчетный год385800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год511511511511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6659) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4651+0+0) = -24.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1145)/Выручка (3506) = -32.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3506) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.247

Индекс Альтмана Z = 3.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-32.66%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЙ ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН