МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265005815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20833541 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131388
11503 Основные средства на конец отчетного года7120289929493114
11504 Основные средства на конец предыдущего года2899294931143122
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6084000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7120899629623122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8996296231223130
12103 Запасы на конец отчетного года488717594320
12104 Запасы на конец предыдущего года717594320316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86586888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58688815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574775662408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года775662408331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7694977136243530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9771362435303461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года292292292292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года292292292292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года146801656483738373
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16564837383738373
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7434-7472-7480-7490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7472-7480-7490-7498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7538938411851175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9384118511751167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15632924392355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329243923552294
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года58000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15638724392355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387243923552294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7694977136243530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9771362435303461
21103 Выручка за отчетный год110181029276706005
21104 Выручка за предыдущий год10292767060055540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111601030076605997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10300766059975536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142-8108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-81084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142-8108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-81084
23403 Прочие доходы за отчетный год1802600
23404 Прочие доходы за предыдущий год26000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81084
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81084
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81084
32003 Величина капитала на 312922922920
32005 Величина капитала на 3116564837383730
32007 Величина капитала на 31-7472-7480-74900
32008 Величина капитала на 319384118511750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))388100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)388199100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))388100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)388100
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1884000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1884000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1884000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1884000
33003 Величина капитала на 312922922920
33005 Величина капитала на 31146801656483730
33007 Величина капитала на 31-7434-7472-74800
33008 Величина капитала на 317538938411850
36003 Чистые активы на 317538938411850
36004 Чистые активы на 319384118511750
41103 Поступления – всего за отчетный год113801031876700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110181029276700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1952600
41193 Прочие поступления за отчетный год167000
41203 Платежи – всего за отчетный год113521032876900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5705522639860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5566349124790
41293 Прочие платежи за отчетный год81161112250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28-10-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28-10-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (7694) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11160+0+0) = -1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (11018) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (11018) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.321

Индекс Альтмана Z = 51.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОСЕЙДОН" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН