ООО Кафе "Кондитерское" ИНН:0265006664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665919 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9289471321
12104 Запасы на конец предыдущего года94713210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10089721342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97213420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10089721342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97213420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года738769829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7698290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года748779839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7798390
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1151490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1151490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21378354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года783540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26078354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года783540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10089721342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97213420
21103 Выручка за отчетный год8966984813587
21104 Выручка за предыдущий год9848135870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353461088932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610889320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543237404655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374046550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год507038174143
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год381741430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362-77512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-775120
23503 Прочие расходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312-77512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-775120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269323333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3233330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-400179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4001790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43-400179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4001790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1008) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3534+5070+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (362)/Выручка (8966) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (8966) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.877

Х5 = Выручка/Активы = 8.895

Индекс Альтмана Z = 11.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники