ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "СЕЙСМОСЕТСЕРВИС" ИНН:0265006791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20664699 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76192361
11504 Основные средства на конец предыдущего года1923610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76192361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1923610
12103 Запасы на конец отчетного года468
12104 Запасы на конец предыдущего года680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5879112954612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1099577100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года51640300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412112127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11459114135047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141378450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11535116055408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1160582060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21021
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года22022
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года696704130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года668900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года701067324173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года673241730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452548731235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487340330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года452548731235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487340330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11535116055408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1160582060
21103 Выручка за отчетный год3961128059625
21104 Выручка за предыдущий год1280596250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825495999678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927196780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42933206-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3534-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42933206-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3534-530
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год696556255
23504 Прочие расходы за предыдущий год8842550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44892650-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2650-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год911000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45862559-408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2559-4080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45860-408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год255900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4586)/Стоимость активов (11535) = -39.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8254+0+0) = -52.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4293)/Выручка (3961) = -108.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4586)/Выручка (3961) = -115.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.549

Индекс Альтмана Z = 1.657

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.657<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-108.38%), рентабельность компании (-115.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники