Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан" ИНН:0265007756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32037915 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1214234132843576
11504 Основные средства на конец предыдущего года2341328435762145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1214234132843576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2341328435762145
12103 Запасы на конец отчетного года3486033
12104 Запасы на конец предыдущего года60333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358364374434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36437443492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74323893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432389341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года713467615530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года467615530136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1927280838994106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2808389941062281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7681476768768
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7681476768768
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7080708708
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7080708708
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-724-729-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-724-729-10-46
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12967527471466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75274714661430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5158591101598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8591101598833
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года116119720512042
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11972051204218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631205631522640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205631522640851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1927280838994106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2808389941062281
21103 Выручка за отчетный год6536566064506059
21104 Выручка за предыдущий год5660645060594576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10369125311353810879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12531135381087911070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3833-6871-7088-4820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6871-7088-4820-6494
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3833-6871-7088-5615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6871-7088-5615-6494
23403 Прочие доходы за отчетный год4212779071006449
23404 Прочие доходы за предыдущий год7790710064496872
23503 Прочие расходы за отчетный год50537332494
23504 Прочие расходы за предыдущий год537332494201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год329382-320340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382-320340177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322380398351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380398351331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72-718-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-718-11-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72-718-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-718-11-154
32003 Величина капитала на 317681476768768
32005 Величина капитала на 317080708708
32007 Величина капитала на 31-724-729-10-46
32008 Величина капитала на 3175274714661430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5445047
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5445047
33003 Величина капитала на 317681476768768
33005 Величина капитала на 317080708708
33007 Величина капитала на 31-180-724-729-10
33008 Величина капитала на 3112967527471466
36003 Чистые активы на 311412194927983508
36004 Чистые активы на 311949279835081448
41103 Поступления – всего за отчетный год10232126331339512286
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6536566066685660
41193 Прочие поступления за отчетный год3696697367276626
41203 Платежи – всего за отчетный год10268128281325012234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4869683572677167
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4691545846024681
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год317380300351
41293 Прочие платежи за отчетный год391155108135
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36-19514552
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36-19514552
61003 Остаток средств на начало отчетного года432389341
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год3679695666456385
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год6536566066685861
62503 Прочие за отчетный год17178250
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10232126331339512296
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10123122041214810875
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4691545846025367
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4724577362283742
63263 прочие за отчетный год7080040
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1451402101343
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10268128281325012244
64003 Остаток средств на конец отчетного года74323893

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1927) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10369+0+0) = -36.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3833)/Выручка (6536) = -58.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (6536) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.054

Индекс Альтмана Z = 3.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-58.64%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Спортивно-оздоровительный комплекс "Спартак" городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан"