ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ" ИНН:0265008206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20667918 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142512241073
11504 Основные средства на конец предыдущего года12241073992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142512241073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12241073992
12103 Запасы на конец отчетного года436255351
12104 Запасы на конец предыдущего года255351331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15139203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3920347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года587294554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294554378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201215181627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151816271370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127012701270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127012701270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года742248357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248357100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742248357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248357100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201215181627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151816271370
21103 Выручка за отчетный год10053913610657
21104 Выручка за предыдущий год91361065711623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год942285219946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8521994610802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год631615711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год615711821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год631615711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615711821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год631615711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615711821
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11892106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92106123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513523605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523605698

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (513)/Стоимость активов (2012) = 25.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9422+0+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (631)/Выручка (10053) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (513)/Выручка (10053) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.712

Индекс Альтмана Z = 4.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "ОТДЫХ"