АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ" ИНН:0265009062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839265 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1476150115251549
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501152515491585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1476150115250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501152515490
12103 Запасы на конец отчетного года1473161125662687
12104 Запасы на конец предыдущего года1611256626872527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3714688771121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46887711211067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2672196274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72196274234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1870215136390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2151363940820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3346365251645631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3652516456315418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1724172417240
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1724172417240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года830101428170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1014281733990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2576276045635145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2760456351454755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770892601486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года892601486663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7708926010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8926014860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3346365251645631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3652516456315418
21103 Выручка за отчетный год1073203490209486
21104 Выручка за предыдущий год2034902094869233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3211867689559674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1073-11773440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11773445310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1020000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-11773440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11773445310
23403 Прочие доходы за отчетный год77738126514
23404 Прочие доходы за предыдущий год3812651425
23503 Прочие расходы за отчетный год978953677349
23504 Прочие расходы за предыдущий год953677349970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-148-1749-3070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1749-3076960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3366278306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66278301293
24603 Прочее за отчетный год3-1230
24604 Прочее за предыдущий год-12-350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-184-1803-588390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1803-582390-1679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-184-1803-5880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1803-5823900
32003 Величина капитала на 3118000
32005 Величина капитала на 311724000
32006 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 311014000
32008 Величина капитала на 312760000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))184000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)184000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))184000
33218 Убыток (ИТОГО)184000
33003 Величина капитала на 3118000
33005 Величина капитала на 311724000
33006 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 31830000
33008 Величина капитала на 312576000
36004 Чистые активы на 312760000
41103 Поступления – всего за отчетный год1084000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1084000
41203 Платежи – всего за отчетный год1130000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год574000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год517000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36000
41293 Прочие платежи за отчетный год3000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-184)/Стоимость активов (3346) = -5.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1020) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1073) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-184)/Выручка (1073) = -17.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.345

Х5 = Выручка/Активы = 0.321

Индекс Альтмана Z = 1.778

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.778<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (-17.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЙ РЕМОНТНО-МОНТАЖНЫЙ КОМБИНАТ ПО ТОРГОВОЙ ТЕХНИКЕ"