ООО "МЕГА" ИНН:0265009545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33788766 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года38600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132412728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4127280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23170155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1701550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541582883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5828830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541592893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5928930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379457481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4574810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389467491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4674910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15212561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152125402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1254020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541592893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5928930
21103 Выручка за отчетный год672744611838
21104 Выручка за предыдущий год446118380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55993383789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33837890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112810781049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107810490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112810781049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107810490
23503 Прочие расходы за отчетный год749621568
23504 Прочие расходы за предыдущий год6215680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год379457481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4574810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379457481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4574810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год379457481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4574810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (541) = 70.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5599+0+0) = 20.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1128)/Выручка (6727) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (6727) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.559

Индекс Альтмана Z = 14.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (16.77%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники