ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ" ИНН:0265009792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666505 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3044521108
11504 Основные средства на конец предыдущего года45211081164
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года111
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3054531109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45311091165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200219622014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196220141979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806919622014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196220141979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837424153123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241531233144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года183183183
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года183183183
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5573440-201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440-201616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57766432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6432819
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38001903
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38001903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221817721218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17721218638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221817721218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17721218638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837424153123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241531233144
21103 Выручка за отчетный год296297496
21104 Выручка за предыдущий год297496506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296297496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297496506
22103 Коммерческие расходы за отчетный год156412251217
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122512171138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1268-928-721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-928-721-632
23203 Проценты к получению за отчетный год586756
23204 Проценты к получению за предыдущий год675644
23403 Прочие доходы за отчетный год700022210
23404 Прочие доходы за предыдущий год222101501
23503 Прочие расходы за отчетный год61271991
23504 Прочие расходы за предыдущий год71991152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5178641-756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641-756761
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5178641-756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641-756761
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год450-61
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5223641-817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год641-8171061

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5178)/Стоимость активов (8374) = 61.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1564+0) = -81.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1268)/Выручка (296) = -428.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5178)/Выручка (296) = 1749.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.223

Индекс Альтмана Z = 13.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-428.38%), рентабельность компании (1749.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕЛИТЕЛЬ"