ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА" ИНН:0265011047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33828694 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564570577
11504 Основные средства на конец предыдущего года570577628
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564570577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года570577628
12103 Запасы на конец отчетного года880699573
12104 Запасы на конец предыдущего года6995731959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года988926731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9267320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года796522216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522216596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266421471520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214715212555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322827172097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271720973183
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261024551882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245518822758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года618262215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262215425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года618262215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262215425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322827172097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271720973183
21103 Выручка за отчетный год6849798312709
21104 Выручка за предыдущий год7983127090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5900716212638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7162126380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94982171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94982171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год821710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94982171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год821710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221248146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2481460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год728573-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год573-750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (728)/Стоимость активов (3228) = 22.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5900+0+0) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (949)/Выручка (6849) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (728)/Выручка (6849) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.223

Индекс Альтмана Z = 11.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРОНА"