ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1" ИНН:0265011713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39966865 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80710441210
11504 Основные средства на конец предыдущего года104412101297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80710441210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104412101297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191517081855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17081855914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1492
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191717221864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17221864916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272427663074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276630742213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257525722767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257227671919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149194307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194307294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149194307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194307294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272427663074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276630742213
21103 Выручка за отчетный год340148124898
21104 Выручка за предыдущий год481248894096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350550964364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509643643302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104-284534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-284525794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104-284534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-284525794
23403 Прочие доходы за отчетный год246400558
23404 Прочие доходы за предыдущий год400558400
23503 Прочие расходы за отчетный год3715696
23504 Прочие расходы за предыдущий год15696383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105-40996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40987811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102144147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144147162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-184849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184840649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2724) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3505+0+0) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (3401) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3401) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.282

Индекс Альтмана Z = 22.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.87), коэффициент текущей ликвидности (12.87), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ-1"