ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА" ИНН:0265012675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39997340 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477724693
11504 Основные средства на конец предыдущего года724693964
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года477724693
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года724693964
12103 Запасы на конец отчетного года2603811193
12104 Запасы на конец предыдущего года3811192730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8942035383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2035350385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352106435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106435617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150625222011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252219771732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198332462704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324626702696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180930762480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307624922466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172168222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168176228
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174170224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170178230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198332462704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324626702696
21103 Выручка за отчетный год96151084010138
21104 Выручка за предыдущий год108401013812452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823289558947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8955894810980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138318851191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188511901472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138318851191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188511901472
23403 Прочие доходы за отчетный год1022770
23404 Прочие доходы за предыдущий год27700
23503 Прочие расходы за отчетный год986700875
23504 Прочие расходы за предыдущий год700875576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991462316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1462315896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328283302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283302372
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171117914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117913524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (1983) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8232+0+0) = 16.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1383)/Выручка (9615) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (9615) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.397

Индекс Альтмана Z = 17.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.16), коэффициент текущей ликвидности (8.66), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (14.38%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ЦЕНТР-СВАРКА"