ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ ГЕОФИЗИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ ГЕОЛОГОРАЗВЕДОЧНЫХ СКВАЖИН ИНН:0265013492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01423872 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года751625
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5162526
11503 Основные средства на конец отчетного года32645211821786420860
11504 Основные средства на конец предыдущего года21182178642086019042
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1303128812851285
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1288128512851285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33955224751916522170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22475191652217020353
12103 Запасы на конец отчетного года14574122282329522958
12104 Запасы на конец предыдущего года12228232952295823017
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2917641532
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6415323014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66282547473992136050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54747399213605030154
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9100810030002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года810030002000650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16916742203296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167422032967366
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16551934
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года551934704
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93058768686843562270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76868684356227064905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127013993438760084440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99343876008444085258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3577357735773577
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3577357735773577
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8505850585068506
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8505850685068507
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42193383743595337260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38374359533726038730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54275504564803649343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50456480364934350814
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1579780436628
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года780436628590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1579780436628
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года780436628590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64540478543865932255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47854386593225529971
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6619177440182
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года177440182666
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года762932134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71159481073912834469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48107391283446933854
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127013993438760084440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99343876008444085258
21103 Выручка за отчетный год156534147016165464152205
21104 Выручка за предыдущий год147016165464152205178848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155961146875165450149738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146875165450149738175934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573141142467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411424672914
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573141142467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411424672914
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3320624223210
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год624223218210
23203 Проценты к получению за отчетный год7757932877
23204 Проценты к получению за предыдущий год793256844
23403 Прочие доходы за отчетный год22511992390268549
23404 Прочие доходы за предыдущий год99239026854911830
23503 Прочие расходы за отчетный год20989119441123611632
23504 Прочие расходы за предыдущий год11944112361163215581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61904441157261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44411572617
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163266251406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266251406377
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-275-27827392
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-27827392448
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год79934419238
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3441923872
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52283831-286-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3831-286-183-565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52283831-286-183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3831-286-183-565
32003 Величина капитала на 313577357735773577
32005 Величина капитала на 318505850685068507
32007 Величина капитала на 3138374359533726038730
32008 Величина капитала на 3150456480364934350814
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52293831980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52293831980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52283831980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52283831980
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1410141014051470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1410141114051471
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1410141014041283
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1410141114041284
33003 Величина капитала на 313577357735773577
33005 Величина капитала на 318505850585068506
33007 Величина капитала на 3142193383743595337260
33008 Величина капитала на 3154275504564803649343
36003 Чистые активы на 3154275504564803649343
36004 Чистые активы на 3150456480364934350814
41103 Поступления – всего за отчетный год262393160821170590171380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год261790160821170590170662
41193 Прочие поступления за отчетный год60300718
41203 Платежи – всего за отчетный год258893159492166683174006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148975654235972871661
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59529566496722826875
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16326612690
41293 Прочие платежи за отчетный год50226371543836575470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год350013293907-2626
42103 Поступления – всего за отчетный год409562422353821
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год332032422353821
42193 Прочие поступления за отчетный год775000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год409562420-3194
43203 Платежи – всего за отчетный год9100810020002000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9100810020000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9100-8100-2000-1250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1505-5291907-7070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5228)/Стоимость активов (127013) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155961+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (156534) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5228)/Выручка (156534) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.746

Индекс Альтмана Z = 2.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники