ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ" ИНН:0265015073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:18020813 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8034891985078938
11504 Основные средства на конец предыдущего года8919850789389645
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года192192192283
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года192192283295
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12107442329
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года744232916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9436985592559436
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9855925594369956
12103 Запасы на конец отчетного года263220512126
12104 Запасы на конец предыдущего года220512126137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1091135428311492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1354283114921577
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года49188736865385
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1887368653855400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92385715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38571575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1495349970867018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3499708670187221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10931133541634116454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13354163411645417177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15161151611516115161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15161151611516115161
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года851851851851
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года851851851851
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6145-329949119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-329949119147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9867127131606116131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12713160611613116159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года889640179241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6401792411016
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года175110182
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1101820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1064641280323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6412803231016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10931133541634116454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13354163411645417177
21103 Выручка за отчетный год99081563966967535
21104 Выручка за предыдущий год156396696753511006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121441937763847062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19377638470629771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2236-3738312473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37383124731235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2236-3738312473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37383124731235
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1114
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1143
23203 Проценты к получению за отчетный год52215342358
23204 Проценты к получению за предыдущий год215342358146
23403 Прочие доходы за отчетный год61148250172
23404 Прочие доходы за предыдущий год14825017233
23503 Прочие расходы за отчетный год1190661800864
23504 Прочие расходы за предыдущий год6618008641118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3312-4035105143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4035105143299
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1968682108
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8682108156
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год466721613
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год721-61316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2846-3314136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33141683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2846-3314136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33141683
32003 Величина капитала на 3115161151611516115161
32005 Величина капитала на 31851851851851
32007 Величина капитала на 31-329949119147
32008 Величина капитала на 3112713160611613116159
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))284633487134
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)284633487134
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2846331400
33218 Убыток (ИТОГО)2846331400
33003 Величина капитала на 3115161151611516115161
33005 Величина капитала на 31851851851851
33007 Величина капитала на 31-6145-329949119
33008 Величина капитала на 319867127131606116131
36003 Чистые активы на 319867127131606116131
36004 Чистые активы на 3112713160611613116159
41103 Поступления – всего за отчетный год14062384482429226743
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62871560467728078
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5410284200
41193 Прочие поступления за отчетный год2365200021752018665
41203 Платежи – всего за отчетный год14144387552648624676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5845897669843345
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3700496219812220
41293 Прочие платежи за отчетный год4599248171743618949
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-82-307-21942067
42103 Поступления – всего за отчетный год239131937651380
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год838432751088
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год121500
42193 Прочие поступления за отчетный год230720299292
42203 Платежи – всего за отчетный год22553015283499
42293 Прочие  платежи за отчетный год22550710
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1362892237-2119
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54-1942-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2846)/Стоимость активов (10931) = -26.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12144+0+0) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2236)/Выручка (9908) = -22.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2846)/Выручка (9908) = -28.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.273

Индекс Альтмана Z = 7.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-22.57%), рентабельность компании (-28.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ "ПРОФЕССИОНАЛ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"